Freelance : Les dates clés pour bien gérer la trésorerie de sa société

À mesure que votre activité d’indépendant s’intensifie, vous devrez suivre minutieusement la santé financière de votre entreprise. Cela passe notamment par le maintien d’une trésorerie équilibrée. Mais entre les différentes échéances de paiement, le suivi des factures, de vos dépenses professionnelles, sans compter vos cotisations, il est facile de se laisser noyer par ces flux d’argent. Pour vous assurer un suivi optimal, le calendrier de gestion de comptabilité sera votre allié le plus précieux. Vous aurez ainsi un rappel fiable et récurrent de l’ensemble des échéances fiscales, des déclarations et des dates limites de paiements. Dans cet article, découvrez les dates clés indispensables pour la bonne gestion de trésorerie de votre société.

Sommaire

Pourquoi mettre en place un calendrier comptable ?

Les dates clés pour la comptabilité de votre société

Pourquoi mettre en place un calendrier comptable ?

Afin de suivre la santé financière d’une entreprise, il est nécessaire de mettre en place un ensemble de processus de suivi comptable. Avoir une bonne gestion de sa trésorerie en fait notamment partie.

En quelques mots, la trésorerie d’une entreprise représente les liquidités disponibles dans l'entreprise. C'est-à-dire l'argent dont elle dispose pour faire face à ses dépenses, notamment si vous êtes confrontés à un retard de paiement d’une mission, de pouvoir anticiper une dépense professionnelle ou d’avoir une réserve afin de se rémunérer en période de creux, même en cas de baisse du chiffre d’affaires. Mais la trésorerie est également nécessaire afin de répondre à l’ensemble de vos obligations financières.

Si vous venez de changer de statut juridique par exemple, il est très certainement probable que vous ne connaissez pas l’ensemble des déclarations à effectuer, ni les différentes cotisations que vous êtes tenus de régler. D’autre part, sans repère temporel auquel vous acquittez pour l’ensemble de ces obligations, il est possible que vous manquiez des échéances importantes. Afin d’éviter les pénalités financières, ces rappels seront très certainement les bienvenus.

Les dates clés pour la comptabilité de votre société

Pour vous assurer du suivi global de votre comptabilité, voici un tour détaillé des principales dates que vous devez prévoir dans votre gestion. Sachez toutefois que certaines dates pourraient s’ajouter selon votre situation personnelle (par ex : dates de remboursement des emprunts).

Dates relatives à l’activité de l’entreprise

• Les dates de facturation sont le point de départ du processus de paiement. Elles déterminent la période pendant laquelle votre client sera tenu de régler votre prestation et ce, jusqu’à la fin de la mission. Il est nécessaire de suivre cette date selon une échéance que vous avez convenue en amont de la collaboration (mensuel, trimestriel…). Cette facturation régulière vous assure un flux de trésorerie constant et de diminuer les risques d’impayés.
• Les dates de réception des paiements clients : outre l’impact sur le montant de vos cotisations mensuelles (notamment concernant les cotisations URSSAF), il est essentiel de suivre ses flux financiers afin de vous assurer de la tenue actualisée de votre rémunération. Les retards de paiement peuvent entrainer un déséquilibre financier notamment lorsque vous devrez vous acquittez de vos cotisations ou compromettre vos investissements éventuels. De cette façon, vous assurez une disponibilité continue des liquidités.
  
  

Dates relatives aux obligations fiscales et sociales

• Dates de déclaration des impôts : il existe de cas de figure : être soumis à l’impôt sur le revenu (IR) ou à l’impôt des sociétés (IS). Si votre entreprise est soumise à l’impôt sur le revenu, la date limite de déclaration en ligne est soit le 25 mai, le 1er juin ou le 8 juin 2023, selon votre numéro de département. En revanche, si votre entreprise est soumise à l’impôt sur les sociétés, la date d’échéance de votre déclaration d’impôt dépend de la date de votre exercice comptable. Par exemple, si votre exercice comptable se clôture le 31 décembre N, la déclaration doit être effectuée au plus tard le 2e jour ouvré suivant le 1er mai de l’année N+1. Vérifiez votre situation personnelle afin d’identifier la date correspondante.
• Dates de paiement des impôts : si votre entreprise est soumise à l’impôt sur les sociétés, vous devez effectuer le paiement des impôts en suivant les dates de fin de chaque trimestre. Elles peuvent évoluer d’une année sur l’autre mais pour l’année 2023, voici les dates correspondantes : les 15 mars, 15 juin, 15 septembre et 15 décembre.
• Dates de paiement des charges sociales : en principe, les charges sociales sont payées par prélèvement mensuel le 5 ou le 20 de chaque mois. Toutefois, par dérogation, il est possible de payer ses cotisations trimestriellement. Dans ce cas de figure, les cotisations sont réglées les 5 février, 5 mai, 5 août et 5 novembre.

Veillez bien à suivre l’ensemble de ces dates et leurs échéances. Leur non respect pourrait entrainer des pénalités financières que vous pourriez éviter avec une organisation assidue.

Dates relatives aux obligations comptables

Il existe deux types de dates essentielles relatives aux obligations comptables :

• la date de clôture des comptes de l’entreprise
• les dates de validation et de présentation des comptes

La date de clôture des comptes marque la fin de l’exercice comptable d’une entreprise, généralement, elle est fixée au 31 décembre de l’année N. Lorsque vous atteignez la date de clôture de vos comptes, vous devez procéder à la préparation des états financiers dans un délai raisonnable, via notamment un bilan financier, un compte de résultat, un tableau des flux de trésorerie etc.

Pour respecter les obligations légales, votre entreprise a un délai maximum pour déposer ses comptes annuels. En règle générale, ce délai ne peut pas dépasser 7 mois à compter du dernier jour de l'exercice comptable. La date de clôture des comptes est capitale pour pouvoir dresser un bilan précis de votre situation financière, de votre niveau d'endettement, de vos actifs et de vos passifs à la fin de l'exercice.

Pour assurer une gestion optimale de votre trésorerie, nous vous recommandons vivement de suivre ce calendrier comptable afin d’anticiper les dates auxquelles vous devez transmettre vos déclarations ou régler vos cotisations. Selon la croissance de votre société, votre compréhension du sujet et la complexité du suivi de vos flux financiers, n’hésitez pas à vous faire accompagner par un professionnel, qu'il s'agisse d'un expert-comptable ou d'un conseiller financier. En vous appuyant sur leurs connaissances approfondies, ces professionnels pourront vous aider à établir un calendrier précis et adapté à votre situation.

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